연말정산 시즌만 되면 주변에서 누군가는 수십만 원씩 환급 받았다면서 인증샷 올리죠. 알고 보면 연말정산은 복잡한 기술이 아니라, 공제 종류가 뭔지만 알고, 우리 집 상황에 맞게 몰아주기를 잘하는 사람이 이기는 게임이에요.
이 글에서는 근로소득자가 꼭 알아야 할 주요 공제 종류와, 각 공제별로 환급을 최대로 받는 방법, 그리고 맞벌이 부부라면 어떻게 나눠서 신고해야 진짜로 세금을 줄일 수 있는지까지 한 번에 정리해볼게요.
연말정산 공제, 크게 나누면 이 정도만 알아도 된다
연말정산 공제는 이름이 너무 많아서 헷갈리는데요. 크게 나누면 몇 가지 덩어리만 기억하면 훨씬 편해요.
근로소득자가 보통 챙기는 건 대략 이렇게 나뉘어요.
| 구분 | 대표 항목 | 포인트 |
|---|---|---|
| 인적공제 | 본인, 배우자, 부모, 자녀 | 부양가족을 누가 데려가느냐가 중요 |
| 연금·노후 | 연금저축, IRP | 연간 납입 한도 채우면 세액공제 극대화 |
| 소비 관련 | 신용카드, 체크카드, 현금영수증 | 총급여 대비 사용액 기준, 카드 종류별 공제율 다름 |
| 필수지출 | 의료비, 교육비 | 소득 낮은 쪽에 몰아주기가 유리한 경우 많음 |
| 기부·보장 | 기부금, 보장성보험 | 세액공제율이 생각보다 높아서 환급에 영향 큼 |
신용카드 공제
연말정산에서 체감이 큰 게 바로 신용카드 등 사용금액 공제예요.
기본 구조는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제가 시작되고, 카드 종류별로 공제율이 달라요.
여기서 중요한 건 “얼마나 썼냐”보다 “총급여 대비 얼마나 썼냐”는 거예요.
그래서 소득이 낮은 사람이 일정 금액만 써도 25%를 넘기기가 더 쉬워요.
황금비율만 알아도 환급이 달라진다
– 신용카드 공제는 ‘총급여의 25% 초과분’부터 시작된다.
– 소득이 낮을수록 같은 금액을 써도 공제문턱을 넘기 쉽다.
– 맞벌이는 소득이 낮은 쪽 카드 사용액을 의도적으로 키우는 전략이 가능하다.
신용카드 vs 체크카드, 뭐가 더 유리할까?
| 결제수단 | 일반 공제율(예시) | 특징 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 상대적으로 낮은 공제율 | 포인트, 할부 등 혜택은 많지만 공제 측면에서는 약함 |
| 체크카드·현금영수증 | 신용카드보다 높은 공제율 | 실제 현금 지출이라 공제 혜택 더 큼 |
연금저축·IRP, 한도 채우기가 진짜 효자
연금저축이랑 IRP는 연말정산 얘기할 때 빠지지 않는 단골이에요.
왜냐면 그냥 적금 드는 느낌으로 넣어두면, 그 해에 바로 세액공제를 받고 나중에 노후 자금으로도 쓸 수 있으니까요.
특히 소득이 일정 수준 이상이면, 연금저축과 IRP 합쳐서 연간 수백만 원까지 세액공제가 가능한 구조라, “연말정산 환급 많이 받는 법”에서 항상 1순위로 나와요.
– 연금저축·IRP는 세액공제 + 노후 준비 두 마리 토끼를 잡는 상품이다.
– 일정 한도까지 납입하면 그 해 세금을 바로 줄일 수 있다.
– 여유가 있다면 연말에 몰아서라도 한도를 채우는 전략이 유효하다.
의료비·교육비 공제
연말정산에서 은근히 큰 비중을 차지하는 게 의료비랑 교육비예요.
의료비는 보통 총급여의 일정 비율을 넘는 부분부터 공제가 되고, 교육비는 자녀·본인 상황에 따라 바로 세액공제에 들어가요.
포인트는 “누가 돈을 냈느냐”보다 “누구의 공제로 잡느냐”를 어떻게 정하느냐예요.
의료비는 소득이 낮은 쪽
자녀세액공제·기본공제는 소득이 높은 쪽
맞벌이 부부, 공제 나누는 기본 전략
맞벌이는 진짜로 전략을 세워야 해요.
똑같이 벌고 똑같이 써도, 어떻게 공제를 배분하느냐에 따라 환급액이 꽤 차이 날 수 있거든요.
| 공제항목 | 보통 유리한 쪽 | 이유 |
|---|---|---|
| 기본공제(부모, 자녀) | 소득이 높은 배우자 | 높은 세율 구간일수록 동일 공제액의 세금 절감 효과가 커짐 |
| 자녀세액공제 | 소득이 높은 배우자 | 세율이 높을수록 환급 체감 크기가 커짐 |
| 의료비 | 소득이 낮은 배우자 | 총급여 대비 일정 비율 초과분 공제라 문턱 넘기 쉬움 |
| 신용카드 사용액 | 소득이 낮은 배우자 | 총급여의 25% 초과분부터 공제라 소득이 낮을수록 유리 |
| 연금저축·IRP | 둘 다, 한도까지 각자 | 각자의 세액공제 한도 내에서 최대로 채우는 방식 |
지금 당장 할 수 있는 것
지금 시점에서 “올해는 꼭 환급 좀 제대로 받아보자” 싶다면, 어렵게 생각하지 말고 이 정도만 체크해보세요.
– 우리 부부(또는 나)의 총급여와 대략적인 소득 수준을 파악한다.
– 의료비·교육비는 누구 명의로 처리할지, 어떤 쪽에 공제를 몰아줄지 미리 정해둔다.
– 소비 패턴을 돌아보고, 체크카드·현금영수증 비중을 조금씩 늘려본다.
– 여유가 있다면 연금저축·IRP 가입 여부와 납입액을 점검해서, 세액공제 한도 내에서 채울 수 있는지 확인한다.
– 자녀나 부모님이 있다면, 누가 기본공제와 자녀세액공제를 받을지 한 번만 계산해본다.